创业者要如何做好企业的内部控制

所谓内部控制,是指公司为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。


虽然事关会计,但是内部控制从来都不单单是财务部门的事情,可以这么说,内部控制任何时候都不可能光靠某个人或者某个部门。但是创业期的公司,内部控制要以企业的财务为主,再调动各部门一起参与。


创业公司内部控制的难度在于人员短缺,分工制度不完善,一人身兼多职,业务交叉过多,账本等事务不按照规范处理,也没有监督制度,一切都过于随意。这样不仅会造成会计信息不够真实可信,还可能给公司带来极大的损失。


所以我们一定要找到公司内控的薄弱环节,有针对性的堵塞实质性漏洞。


1

管好所有的章

章最好创业者自己拿着,如果做不到,至少要交给可信任的人。公章和合同章关系着公司的责任和风险,财务章和发票章关系着公司的财务。手握这些章就意味着手握公司的权力。


不仅要注意谁拿章,还要注意谁盖了章。列一个盖章登记表,谁盖的章,为了什么盖的,以供查看。


2

保存好所有的财务档案

创客前线见过太多把财务交给代理公司,等服务到期了,打算换一家代理公司或者请了会计,却发现不知道该向财务代理公司要什么资料。拜托,这些资料可是“钱”等大事,怎么可以如此疏忽呢?


不重视保存会计档案,如果出了什么事,想查查账看是谁的责任都不行。会计凭证只是公司账务的一个记录,真正重要的是里面的原始单据,这里面该有的东西一个都不能少。


公司自制的任何单据也一样,有连贯的单据号,要找专人来保管,领用的人都需要登记。这样才能方便查询,追踪流向。


3

内部审批的流程要规范

公司的一应事务,需要建立起一个规范统一的流程,并按照岗位来设置审核的节点,一件事需要经过相应岗位的审批才可以办。分工明确,责任也明确,事后想监督也很方便。


如果嫌这些要自己做太麻烦。可以借鉴别的企业成熟的审批制度,把合适的用上,不合适的修改,还不合适就算了。


4

一人不能兼任不相容的职务

权力过于集中会导致权力无法适当合理的行驶,是一件很危险的事。虽然,创业公司人员紧缺不得不每人都身兼多职,做不到每个岗位都有专人,那么我们可以从增加岗位的互相牵制来下手。


出纳负责公司的现金管理,那么他就不能做账、审核和保管档案(万一他把钱贪了,做个看不出问题的假账怎么办)。各种用章,上文也提到了,最好让老板保管,如果做不到,那我们就让不同的人来保管,免得几“章”合璧,杀伤力无敌。


总之每样事情我们都要确保有两个人以上的人员负责,让他们相互制约。



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